Siete señales de advertencia de reclamaciones incorrectas del Crédito por retención de empleados

Algunos promotores sin escrúpulos han comercializado información engañosa sobre las reglas de elegibilidad del Crédito por retención de empleados a empresas bien intencionadas. El IRS está destacando siete señales sospechosas (en inglés) e instando a las empresas a buscar un profesional de impuestos de confianza, para resolver una reclamación incorrecta mientras aún puedan hacerlo sin multas o intereses.

Hay una fecha límite del 22 de marzo de 2024 para el Programa de divulgación voluntaria (en inglés) del ERC, que permite a las empresas que presentaron una reclamación por error y recibieron un pago, reembolsar solo el 80 por ciento del reclamo. Los contribuyentes que presentaron una reclamación incorrecta que no ha sido procesado, o que tienen un cheque del ERC que no han cobrado o depositado, deben seguir rápidamente el proceso de retiro de la reclamación (en inglés).

Siete señales sospechosas de que una reclamación del ERC podría ser incorrecta

- Demasiados trimestres reclamados. Algunos promotores instaron a los empleadores a reclamar el ERC para todos los trimestres en que el crédito estaba disponible. Calificar para todos los trimestres es poco común. Los empleadores deben revisar cuidadosamente su elegibilidad (en inglés) para cada trimestre.

 - Órdenes gubernamentales que no califican. Algunos promotores les dijeron a los empleadores que pueden reclamar el ERC si había alguna orden gubernamental vigente en su área, incluso si sus operaciones no se vieron afectadas o si eligieron suspender voluntariamente las operaciones de su negocio. Esto es falso. Algunos promotores también sugirieron que un empleador califica según las comunicaciones de la Administración de Seguridad y Salud Ocupacional. Esto generalmente no es cierto. Los empleadores deben revisar las preguntas frecuentes sobre el ERC – Órdenes gubernamentales que califican (en inglés) para obtener más información y ejemplos útiles sobre estos temas.

 - Demasiados empleados y cálculos incorrectos. Los empleadores deben ser cautelosos al reclamar el ERC por todos los salarios pagados a cada empleado en su nómina. Los empleadores deben cumplir con ciertas reglas para que los salarios se consideren salarios calificados (en inglés), según el período tributario. Los empleadores deben revisar todos los cálculos para evitar reclamar en exceso el crédito. No deben usar el mismo monto de crédito en varios períodos tributarios para cada empleado. Para obtener detalles acerca de los montos de crédito, consulte la Tabla comparativa del ERC 2020 vs 2021.

 - Empresa citando problemas en la cadena de suministro. Una interrupción en la cadena de suministro por sí sola no califica a un empleador para el ERC. Un empleador debe asegurarse de que la orden gubernamental de su proveedor cumpla con los requisitos. Los empleadores deben revisar cuidadosamente las reglas sobre problemas en la cadena de suministro (en inglés) y los ejemplos en el memorando legal de 2023 sobre interrupciones en la cadena de suministro.

 - Empresa reclamando el ERC por demasiado tiempo de un período tributario. Es posible, pero poco común, que un empleador califique para el ERC durante todo el trimestre calendario si sus operaciones comerciales se suspendieron total o parcialmente debido a una orden gubernamental durante una parte del trimestre calendario  (en inglés). Una empresa en esta situación puede reclamar el ERC solo por los salarios pagados durante el período de suspensión, no todo el trimestre. Las empresas deben verificar su reclamación por salarios calificados sobreestimados y deben conservar los registros de nómina que respaldan su reclamo.

 - La empresa no pagó salarios o no existía durante el período de elegibilidad. Los empleadores solo pueden reclamar el ERC por períodos tributarios en los que pagaron salarios a los empleados. Los registros disponibles para el IRS muestran que algunas empresas que reclamaron el ERC no tenían empleados o reclamaron el ERC por períodos tributarios antes de que existiera la empresa.

 - El promotor dice que no hay nada que perder. Las empresas deben estar en alerta máxima con cualquier promotor del ERC que les haya instado a reclamar el ERC porque "no tienen nada que perder". Las empresas que reclaman incorrectamente el ERC corren el riesgo de reembolso, multas, intereses, auditoría y otros gastos.

El IRS tiene una Lista de verificación interactiva de elegibilidad del ERC (en inglés) que los profesionales de impuestos y los contribuyentes pueden usar para verificar la elegibilidad potencial para el ERC.

Todo Contribuyente Tiene el Derecho a Recibir Servicio de Calidad del IRS

La Carta de Derechos del Contribuyente define los diez derechos fundamentales de cada contribuyente. Uno de estos derechos es de recibir servicio de calidad. Heche un vistazo al derecho de recibir servicio de calidad y lo que significa para los contribuyentes.

Derecho de recibir servicio de calidad

Los contribuyentes tienen el derecho de:

Recibir asistencia rápida, cortés y profesional del IRS.

Que se les hable de una manera comprensible.

Recibir comunicaciones del IRS claras y entendibles.

Hablar con un supervisor acerca de un servicio inadecuado

Qué pueden esperar los contribuyentes al tratar con el IRS

Al interactuar con el IRS, los contribuyentes deben esperar que los Representantes del IRS:

- Escuchen objetivamente. Tendrán en cuenta toda la información relevante antes de proveer una respuesta al contribuyente.

- Respondan a las preguntas de manera rápida, precisa y completa

- Brinden al contribuyente información sobre recursos y derechos de apelación relevantes.

- Traten a las personas con cortesía.

- Por lo general, solo comunicarse con contribuyentes entre las 8 y 19 horas.

- Proporcionen información en todos los avisos de deficiencia que permiten a contribuyentes saber cómo obtener asistencia del Servicio del Defensor del Contribuyente (TAS).

- Si es elegible para una Clínica para contribuyentes de bajos ingresos, el IRS puede proporcionar información acerca de cómo puede obtener ayuda legal.

Representantes del IRS NO harán lo siguiente:

Comunicarse con el empleador del contribuyente si saben que el empleador no permite tales contactos o, Hacer llamadas telefónicas agresivas que amenazan con arresto o encarcelamiento.

Contribuyentes pueden encontrar respuestas a la mayoría de las preguntas tributarias en IRS.gov. Contribuyentes también pueden comunicarse con el IRS directamente a través del número que aparece en la esquina superior derecha de todos los avisos y cartas.

Para hablar con uno de nuestros agentes en español, llame a nuestro número gratuito 1-800-772-1213 y oprima el número 7. Si es sordo o tiene problemas de audición, llame TTY, 1-800-325-0778. Le pedimos paciencia ya que podrá experimentar y tiempos de espera. ¡Esperamos poder servirle!