ENTIENDA COMO REPORTAR TRANSACCIONES GRANDES EN EFECTIVO

Aunque muchas transacciones en efectivo son legítimas, el gobierno a menudo puede rastrear actividades ilegales a través de pagos reportados en un completo y preciso Formulario 8300 (SP), Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de 10 mil dólares Recibidos en una Ocupación o Negocio. 

Estos son los datos acerca de quién debe presentar el formulario, lo que debe informar y cómo reportarlo.

Quién debe presentar

Por lo general, cualquier persona en un comercio o negocio que reciba más de 10 mil en efectivo en una sola transacción o en transacciones relacionadas debe presentar un Formulario 8300.  Por ley, una "persona" es un individuo, empresa, corporación, sociedad colectiva, asociación, fideicomiso o patrimonio.  Por ejemplo, distribuidores de joyería, muebles, barcos, aviones o automóviles; casas de empeño; abogados; vendedores de bienes raíces; compañías de seguros y las agencias de viajes se encuentran entre aquellos que normalmente necesitan presentar el Formulario 8300.

Las organizaciones exentas de impuestos también son "personas" y pueden necesitar reportar ciertas transacciones. 

Una organización exenta de impuestos no tiene que presentar el Formulario 8300 para una contribución caritativa en efectivo. Sin embargo, bajo un requisito separado, un donante a menudo debe obtener un comprobante por escrito de la contribución de parte de la organización. 

La organización exenta debe reportar pagos en efectivo no caritativos en el Formulario 8300. Por ejemplo, una organización exenta que recibe más de 10 mil en efectivo por alquilar parte de su edificio debe informar la transacción. 

Qué es efectivo

Para los informes del Formulario 8300, el efectivo incluye la moneda de los Estados Unidos o de cualquier país extranjero. 

También es un cheque de caja (a veces llamado cheque de tesorero o cheque de caja), cheque de viajero, o giro postal con un monto nominal de 10 mil o menos. 

Informes de pagos en efectivo

Una persona debe presentar el Formulario 8300 si recibe dinero en efectivo de más de 10 mil dólares del mismo pagador o agente:

· En una suma global.

· En dos o más pagos relacionados dentro de 24 horas. 

· Como parte de una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas dentro de 12 meses.

Negocios relacionados con la marihuana

Estas empresas deben reportar recibos de efectivo superiores a 10 mil, en una sola transacción y/o transacciones relacionadas. 

Consulte las Preguntas frecuentes para obtener más información acerca de la industria de la marihuana.

Concesionarios de automóviles nuevo o usados

Si un matrimonio compró dos autos al mismo tiempo del mismo concesionario, y el concesionario recibió un total de 10 mil 200 en efectivo, el concesionario puede ver la transacción como una sola transacción o como dos transacciones relacionadas.  De cualquier modo, en este caso, se requiere un solo Formulario 8300.

Recuerde, para mayor información sobre preguntas tributarias, planes de pago o algún otro asunto relacionado con los impuestos, visite el sitio web www.irs.gov o llame a la Línea de Servicio al Contribuyente del IRS al 1-800-829-1040 siga opciones para ayuda en  español. 

Si necesita visitar una oficina de Servicio al Cliente del IRS llame al 844-545-5640 extensión #2 para hacer cita.  Y para reportar estafas tributarias llame gratis al 1-800-366-4484.