Camioneros: Conozcan plazo para presentar y pagar impuestos sobre uso de vehículos pesados en carreteras

El impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras es un impuesto anual sobre los vehículos motorizados pesados de carreteras que operan en vías públicas. La fecha límite para pagar impuestos es el último día del mes después del mes en que el vehículo se usó por primera vez en una carretera pública.

Para los vehículos que comenzaron a circular por las vías públicas en julio de 2023, la fecha límite es el 31 de agosto de 2023.

Información del impuesto sobre uso de vehículos pesados en las carreteras:

-   Cualquier persona que haya registrado o esté obligado a registrar camiones y autobuses grandes con un peso bruto tributable de 55 mil libras o más debe presentar el Formulario 2290(SP), Declaración del impuesto sobre el uso de vehículos pesados en las carreteras.

-   La fecha límite de presentación no está vinculada a la fecha de registro del vehículo. Los contribuyentes deberán presentar el Formulario 2290(SP) a más tardar el último día del mes siguiente al mes en que el contribuyente usó por primera vez el vehículo en la vía pública durante el periodo tributable, independientemente de la fecha de renovación del registro del vehículo.

-   Los contribuyentes que tienen 25 vehículos o más registrados a su nombre deben presentar electrónicamente el Formulario 2290 y pagar el impuesto. Sin embargo, en los vehículos que esperan usar por 5 mil millas o menos (7 mil 500 para vehículos agrícolas), deben presentar una declaración, pero no pagar impuestos. Si el vehículo excede de uso de kilometraje durante el periodo tributario, se adeuda el impuesto.

-   Los contribuyentes que usen vehículos por primera vez en una vía pública durante el mes de julio de 2023 deben presentar el Formulario 2290(SP) y pagar el impuesto correspondiente entre el 1ro de julio de 2023 y el 31 de agosto de 2023. Cualquier vehículo tributable adicional usado en la vía durante cualquier mes que no sea julio debe prorratearse para los meses que estaba en servicio. IRS.gov tiene una tabla para ayudar a determinar la fecha límite de presentación.

Lo que debe saber acerca de la presentación del Formulario 2290:

-   Se insta a todos los que presenten el Formulario 2290(SP) a que elijan la presentación electrónica; La presentación electrónica es requerida para los contribuyentes que reporten 25 vehículos o más en el Formulario 2290(SP). Una lista de proveedores de presentación electrónica (en inglés) aprobada por el IRS se encuentra en IRS.gov. Los contribuyentes deben usar el Anexo 1 del Formulario 2290(SP) para reportar todos los vehículos. El IRS le envía el Anexo 1 con estampa de comprobación digital a los pocos minutos de la aceptación de una declaración presentada electrónicamente.

-   Si presenta por correo, los contribuyentes deben asegurarse de usar la dirección postal correcta (en inglés). Los contribuyentes que envían su presentación por correo recibirán su Anexo 1 sellado dentro de las 6 semanas después de que el IRS reciba el formulario.

-   El Anexo 1 con estampa sirve como comprobante de pago cuando el contribuyente registra sus vehículos en cualquier estado, a menos que este específicamente exento. 

Preguntas y respuestas para camioneros que presentan una declaración de impuestos electrónica:

Todo aquel que registre a su nombre un vehículo motorizado pesado utilizado en carreteras públicas, con un peso bruto tributable de 55 mil libras o más, tiene que presentar el Formulario 2290(SP) y pagar el impuesto. Típicamente, no se les requiere a los dueños de camiones pequeños, como lo son "vans, pickup trucks, panel trucks" y otros similares, presentar dicho formulario o pagar el impuesto. Los vehículos que se usaron por 5 mil  millas o menos (7 mil 500 millas para vehículos usados en granjas) sí se les requiere presentar el formulario, pero están exentos de pagar el impuesto.

¿A quién se le requiere presentar electrónicamente el Formulario 2290?

Animamos a todos los que presenten el Formulario 2290 a presentarlo mediante e-file. Cuando presenta electrónicamente, su Anexo 1 estará disponible casi inmediatamente después de que se acepta la declaración. En la actualidad, el Formulario 2290(SP) no se puede presentar electrónicamente.

¿Por qué necesito un número de identificación del empleador (EIN, por sus siglas en inglés) para presentar la declaración electrónica?

Utilizamos una combinación de su EIN y su nombre como un identificador único para su nombre de control. 

¿Puedo presentar mi declaración electrónicamente si acabo de recibir mi EIN?

Puede presentar electrónicamente su declaración cuatro semanas a partir de la fecha en que le fue asignado su EIN, para que su nombre de control sea registrado en nuestros sistemas. Si usted presenta su declaración electrónicamente antes, su declaración podría ser rechazada.

¿Cómo puedo saber si el IRS recibió mi declaración?

Usted recibirá por correo electrónico una notificación de parte nuestra.

¿Cómo puedo hacer correcciones a mi declaración presentada electrónicamente?

Puede hacer sus correcciones por vía del e-file. Sin embargo, si encuentra otro tipo de error en la declaración que presentó electrónicamente y que ya fue aceptada, tendrá que corregirlo presentando en papel y enviarla por correo a la dirección indicada en las Instrucciones para el Formulario 2290(SP).

Si después de haber presentado electrónicamente mi Formulario 2290 para el período de impuestos en curso, compro otro vehículo, ¿debería volver a presentar electrónicamente mi Formulario 2290 original y sencillamente añadir el nuevo vehículo al Anexo 1?

No. Si presentó electrónicamente su Formulario 2290 en el que enumeró todos sus vehículos en el Anexo 1, y luego de presentarlo compra uno o más vehículos adicionales, deberá presentar un nuevo Formulario 2290, en el que enumera únicamente los vehículos nuevos. Puede presentar ese Formulario 2290 electrónicamente en cualquier momento que sea antes del último día del mes posterior al mes en que el vehículo nuevo se utilizó por primera vez en las carreteras públicas.

¿Qué puedo hacer si mi declaración electrónica es rechazada por el IRS porque está duplicada?

Asegúrese de que los Números de Identificación de los Vehículos (VIN, por sus siglas en inglés) están correctos y no son duplicaciones de una previa declaración. Corrija cualquier duplicación y envíe la declaración nuevamente.

¿Puedo reclamar electrónicamente un reembolso por un vehículo que fue vendido, destruido o robado durante el período tributario?

Sí. Usted puede reclamar un crédito por el impuesto pagado en su próximo Formulario 2290 que presente en el mismo o en el próximo período tributario.

¿Puedo reclamar electrónicamente un reembolso por un vehículo usado por 5,000 millas o menos durante el período tributario?

Sí. Si usted ha pagado los impuestos en un vehículo que utilizó por 5,000 millas o menos, puede reclamar el crédito en el primer Formulario 2290 que usted presente para el próximo período tributario. Otra alternativa es el reclamar un reembolso de los impuestos pagados en el Anexo 6 del Formulario 8849, Otras reclamaciones. Sin embargo, el crédito o reclamación para este reembolso no puede ser presentado sino hasta el próximo período de impuestos.

Para hablar con uno de nuestros agentes en español, llame a nuestro número gratuito 1-800-772-1213 y oprima el número 7. Si es sordo o tiene problemas de audición, llame TTY, 1-800-325-0778. Le pedimos paciencia ya que podrá experimentar y tiempos de espera. ¡Esperamos poder servirle!