Docena Sucia de estafas tributarias para 2025: Contribuyente estén atentos a amenazas peligrosas
Para cerrar el tema de los riesgos que los consumidores, las empresas y los profesionales de impuestos enfrentan no solo durante la temporada de impuestos sino durante todo el año, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) promueve la Docena Sucia de estafas tributarias inadecuados para que la comunidad esté alerta a los peligros que amenazan su información tributaria y financiera.
La campaña anual de la Docena Sucia del IRS enumera 12 estafas y fraudes que amenazan a los contribuyentes. Si bien la Docena Sucia no es un documento legal ni una lista formal de las prioridades de aplicación de la ley de las agencias, el esfuerzo educativo está diseñado para crear conciencia y proteger a los contribuyentes y profesionales de impuestos de estafas tributarias comunes.
“Los estafadores son implacables y usan el disfraz de la temporada de impuestos para intentar engañar a los contribuyentes para que caigan en una variedad de trampas. Estas señales de alerta pueden conducir a todo, desde robo de identidad hasta ser engañados para reclamar créditos tributarios a los que no tienen derecho”, dijo Terry Lemons, asesor principal de comunicaciones del IRS.
La lista de la Docena Sucia a menudo ha advertido a los contribuyentes sobre el robo de identidad relacionado con los impuestos, en apoyo de los esfuerzos en curso de la Cumbre de Seguridad en esta área, que han llevado a proteger a millones de contribuyentes y miles de millones de dólares del fraude de reembolso.
El año pasado, la comunidad tributaria lanzó un esfuerzo relacionado llamado Coalición contra las estafas y las amenazas de planes fraudulentos (CASST) luego de un aumento en las estafas impulsadas por las redes sociales. Impuestos inadecuados sobre el empleo doméstico: los contribuyentes “inventan” empleados domésticos ficticios y luego presentan el Anexo H (Formulario 1040), Impuestos sobre el empleo doméstico, para reclamar un reembolso basado en salarios falsos de licencia médica familiar y por enfermedad que nunca pagaron.
La estafa de retención exagerada: Este es un plan fraudulento reciente que circula en las redes sociales que alienta a las personas a completar el Formulario W-2, Declaración de salarios e impuestos, u otros formularios como el Formulario 1099-NEC y otros 1099 con información falsa de ingresos y retenciones.
En este fraude de retención exagerada, los estafadores sugieren que las personas generan grandes ingresos y retenciones, así como el empleador ficticio que proporciona esas cantidades. Luego, los estafadores instruyen a las personas a presentar la declaración de impuestos falsa electrónicamente con la esperanza de obtener un reembolso sustancial debido a la gran cantidad de retenciones fraudulentas.
Si el IRS no puede verificar los salarios, ingresos o créditos de retención ingresados en la declaración de impuestos, el reembolso de impuestos se retendrá en espera de una revisión adicional. Los contribuyentes siempre deben presentar una declaración de impuestos completa y precisa. Sólo deben usar declaraciones de información legítima, como el Formulario W-2 emitido por un empleador, para completar las declaraciones correctamente.
Existen múltiples variaciones del fraude de crédito de retención exagerada, incluidas aquellas que involucran los Formularios W-2 y W-2G; Formularios 1099-R, 1099-NEC, 1099-DIV, 1099-OID y 1099-B; así como el Fondo de Dividendos de Alaska, Anexo K-1 con Retención Informada y Fuente No Especificada de Crédito de Retención Reclamado.
Ofrecimientos de transacción engañosos: Este es un programa importante que ayuda a las personas a liquidar sus deudas tributarias federales cuando no pueden pagarlas en su totalidad. Un contribuyente puede verificar su elegibilidad de forma gratuita mediante la herramienta de precalificación de ofrecimiento de transacción del IRS.
Preparadores de declaraciones de impuestos fantasmas: la mayoría de los preparadores de impuestos brindan un servicio excelente y profesional. Sin embargo, las personas deben tener cuidado con los profesionales tributarios turbios y estar atentos a las señales de advertencia comunes, incluido el cobro de una tarifa basada en el tamaño del reembolso. Una señal de alerta importante o una mala señal es cuando el preparador de impuestos no está dispuesto a firmar la declaración.
Evite a estos preparadores “fantasmas”, que prepararán una declaración de impuestos, pero se niegan a firmar o incluir su Número de identificación de preparador de impuestos (PTIN) del IRS como lo exige la ley. Los contribuyentes nunca deben firmar una declaración en blanco o incompleta. En cambio, el IRS recuerda a los contribuyentes que busquen ayuda de un profesional de impuestos de confianza.
Estafas de nuevos clientes y spear phishing: en 2025, el IRS seguirá viendo la estafa de “nuevos clientes”, en inglés, que implica intentos de phishing dirigidos a profesionales de impuestos. Los ciberdelincuentes se hacen pasar por clientes nuevos y potenciales para engañar a los profesionales de impuestos y a otras empresas para que respondan a sus correos electrónicos. Una vez que el profesional de impuestos responde, el estafador envía un archivo adjunto malicioso o una URL que puede comprometer los sistemas informáticos del preparador y permitir que el atacante acceda a información confidencial del cliente.
Phishing es un término que se aplica a los correos electrónicos o mensajes de texto diseñados para que los usuarios proporcionen información personal, y el spear phishing es un intento de phishing adaptado a una organización o empresa específica. Los profesionales de impuestos frecuentemente son blanco de este tipo de estafa. El spear phishing tiene un mayor potencial de daño porque un ataque exitoso de spear phishing puede, en última instancia, robar datos del cliente y la identidad del profesional de impuestos, lo que permite al ladrón presentar declaraciones fraudulentas con la información robada.
Las empresas y los individuos, incluidos los profesionales de impuestos, siempre deben ser cautelosos y estar atentos a solicitudes sospechosas o comportamientos inusuales antes de compartir información confidencial o responder un correo electrónico.
Cuidado con otros planes abusivos
El IRS también les recuerda a los contribuyentes que más allá de la Docena Sucia, existe una amplia gama de otros planes abusivos y estrategias falsas de evasión tributaria que pueden engañar a los contribuyentes bien intencionados. Estos pueden involucrar diferentes tipos de fideicomisos, planes extraterritoriales e incluso acuerdos de jubilación individuales. Más información acerca de planes fraudulentos pasados está disponible en la sección especial Docena Sucia en IRS.gov.
Si bien la lista de la Docena Sucia no es un documento legal ni una lista formal de las prioridades de cumplimiento de las agencias, su objetivo es alertar a los contribuyentes y a la comunidad de profesionales tributarios sobre diversas estafas.
Denuncie estafas tributarias y preparadores de impuestos abusivos
En apoyo al esfuerzo de concienciación de la Docena Sucia, el IRS también alienta a las personas a denunciar a las personas que promueven estafas tributarias inapropiadas y abusivos, así como a los preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones inadecuadas.
Si el IRS no puede verificar los salarios, ingresos o créditos de retención ingresados en la declaración de impuestos, el reembolso de impuestos se retendrá en espera de una revisión adicional. Los contribuyentes siempre deben presentar una declaración de impuestos completa y precisa. Sólo deben usar declaraciones de información legítima, como el Formulario W-2 emitido por un empleador, para completar las declaraciones correctamente.
Denuncie estafas tributarias y preparadores de impuestos abusivos
En apoyo al esfuerzo de concienciación de la Docena Sucia, el IRS también alienta a las personas a denunciar a las personas que promueven estafas tributarias inapropiadas y abusivos, así como a los preparadores de declaraciones de impuestos que deliberadamente preparan declaraciones inadecuadas.
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